Как посчитать НДС в 1С Бухгалтерия 8

Налог на добавленную стоимость (НДС) — один из ключевых налогов в российской налоговой системе. Его расчет обязателен для большинства компаний и индивидуальных предпринимателей, работающих на общей системе налогообложения (ОСНО), а с 2025 года и на упрощенной системе налогообложения (УСН). Правильный расчет НДС помогает избежать ошибок в отчетности и минимизировать риски претензий со стороны налоговых органов. Рассмотрим, как посчитать НДС самостоятельно.

В России действуют несколько ставок НДС:

• 20% — основная ставка, применяется к большинству товаров, работ и услуг.
• 10% — льготная ставка для отдельных категорий товаров (например, детские товары, медицинские изделия, продукты питания).
• 0% — применяется при экспорте товаров, международных перевозках и других операциях, указанных в Налоговом кодексе РФ.
• 5% и 7% — ставки для определенных организаций и ИП на УСН с 2025 г.
  Подробнее про ставки 5% и 7% смотрите здесь. 

Важно правильно определить ставку НДС для вашей операции, чтобы избежать ошибок в расчетах.

Для расчета НДС используется простая формула:

НДС=Налоговая база×Ставка НДС/100

Где:

• Налоговая база — это стоимость товаров, работ или услуг без учета НДС.
• Ставка НДС — процентная ставка, соответствующая вашей операции (20%, 10%, 5%, 7% или 0%).

Предположим, ваша компания продает товар стоимостью 100 000 рублей (без НДС) по ставке 20%. Рассчитаем НДС: НДС=100 000×20/100=20 000 рублей

Таким образом, сумма с учетом НДС составит:100 000+20 000=120 000 рублей

Как выделить НДС из суммы

Если вам нужно выделить НДС из суммы, которая уже включает налог, используйте следующую формулу:

НДС=Сумма с НДС×Ставка НДС/(100+Ставка НДС)

Например, если сумма с НДС составляет 120 000 рублей, а ставка — 20%, то:

НДС=120 000×20/(100+20)=120 000×20/120=20 000 рублей

Учет входного и исходящего НДС

• Входной НДС — это налог, который вы платите при покупке товаров, работ или услуг. Его можно принять к вычету.
• Исходящий НДС — это налог, который вы начисляете при продаже товаров, работ или услуг.

Сумма НДС к уплате в бюджет рассчитывается как разница между исходящим и входным НДС:

НДС к уплате = Исходящий НДС − Входной НДС

Чтобы избежать ошибок, всегда проверяйте свои расчеты.  Удобно отражать все операции по НДС и рассчитывать налог в программе 1С Бухгалтерия 8. В программе есть удобный отчет «Анализ НДС»  с помощью которого можно посмотреть суммы исходящего и входного НДС и определить сумму НДС к уплате. Найти его можно в разделе Отчеты — НДС. 

Также посмотреть операции по НДС можно на счете 68.02 с помощью отчета «Анализ счета» в разделе Отчеты. По дебету счета отражается НДС, который принят к вычету и будет уменьшать итоговый налог при его расчете. По кредиту начисленный НДС по реализации. Сальдо по кредиту показывает сумму НДС к уплате.

Подробнее о том, как посчитать НДС в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0. смотрите в видео

МК по НДС

Шпаргалка по НДС

Приобрести программы 1С

Все курсы по бухгалтерии и 1С

Канал в яндекс-дзен.

Вконтакте

Телеграм buh1c