Для индивидуального предпринимателя важно не только развивать свой бизнес, но и своевременно исполнять обязательства перед государством, ключевыми из которых являются страховые взносы. Понимание их структуры, сроков уплаты и того, как они влияют на налоги, позволяет оптимизировать финансовые потоки и избежать лишних расходов. В этой статье мы простым языком разберем, из чего состоят взносы ИП в 2026 году, и как их можно выгодно использовать для уменьшения налоговой нагрузки.
Состав и расчет взносов ИП в 2026 году
В 2026 году система уплаты страховых взносов для ИП остается прежней, но суммы подлежат ежегодной индексации. Все платежи перечисляются единым платежом на Единый налоговый счет (ЕНС).
1. Фиксированные взносы
Это обязательная сумма, которую должен заплатить каждый предприниматель независимо от того, был у него доход или нет.
- Сумма в 2026 году: 57 390 рублей.
- Срок уплаты: не позднее 28 декабря 2026 года.
2. Дополнительный взнос (1% с доходов свыше 300 000 руб.)
Если годовой доход ИП превысит 300 000 рублей, то к фиксированной сумме добавляется взнос в размере 1% с суммы превышения.
- Срок уплаты: не позднее 1 июля 2027 года.
Пример расчета:
Допустим, ИП Мармеладкин М.М. в 2026 году заработал 800 000 рублей. Он работает без работников.
- Фиксированные взносы: 57 390 руб.
- Расчет дополнительного взноса: (800 000 – 300 000) х 1% = 5 000 руб.
Итого общая сумма взносов к уплате: 57 390 + 5 000 = 62 390 рублей.
Как взносы ИП уменьшают налог (для УСН и Патента)
Это самый важный для предпринимателя момент! Уплаченные взносы не просто уходят в никуда — на их сумму можно значительно уменьшить налог к уплате в бюджет.
- Для ИП на УСН «Доходы»:
- Без работников: Вы можете уменьшить рассчитанный налог на всю сумму уплаченных взносов. Если ваш авансовый платеж по налогу составил 20 000 руб., а взносов вы уплатили 25 000 руб., то налог к уплате будет равен нулю.
- С работниками: Уменьшить налог можно не более чем на 50%.
- Для ИП на Патенте (ПСН):
- Стоимость патента также можно уменьшить на сумму уплаченных взносов по тем же правилам: на 100% (если нет работников) или на 50% (если работники есть).
Важный нюанс: Чтобы уменьшить налог на патенте, необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующее уведомление. Факта уплаты взносов недостаточно — нужно официально заявить о своем праве на вычет.
На что обратить внимание:
- Фиксированные взносы за 2026 год уменьшают налог именно за 2026 год.
- Дополнительный взнос (1% с превышения) дает вам выбор: вы можете уменьшить на его сумму налог за 2026 год или за 2027 год. Это удобная опция для налогового планирования.
Таким образом, взносы ИП в 2026 году – это не просто обязательный платеж, а эффективный финансовый инструмент. Правильно рассчитав их и своевременно уплатив, вы не только исполните свой долг перед государством, но и легально снизите налоговую нагрузку на бизнес. Главное — помнить о сроках и не забывать подавать уведомление в ИФНС для уменьшения налога, если вы на патенте.
Подробнее про взносы ИП в 2026 году смотрите в видео.
Остались вопросы? Напишите их в комментариях ниже, и я обязательно отвечу! Или задавайте их моему боту консультанту по финансам и налогам, который работает 24/7, также бот может сделать расчет и помочь выбрать подходящую систему налогообложения.
И подписывайтесь на телеграм канал с полезной информацией по финансам и налогам бизнеса
Больше информации по налогам и взносам ИП на УСН смотрите в моем мастер-классе “ИП на УСН от А до Я”.
