С 01.01.2023 для исполнения совокупной обязанности по уплате налогов, взносов и других обязательных платежей все организации, предприниматели и физические лица перечисляют денежные средства в качестве единого налогового платежа (ЕНП). Совокупная обязанность и перечисленные денежные средства учитываются на едином налоговом счете (ЕНС).
Чтобы зачесть положительное сальдо ЕНС, можно направить в ИФНС соответствующее заявление. Форма и формат такого заявления утверждены приказом ФНС России от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.
Форма заявления доступна в рабочем месте 1С-Отчетность в разделе Уведомления. По команде Создать выбираем Заявление о зачете налога из папки Налоговый контроль.
При заполнении заявления на титульном листе указываем вариант зачета положительного сальдо, указав одно из значений:
1 – в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов;
2 — в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса);
3 – в счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункта 3 пункта 7 статьи 11.3 НК РФ;
4 – в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 НК РФ.
В разделе Информация заполняем таблицу, соответствующую указанному варианту зачета положительного сальдо. В таблице необходимо указать сумму зачета и другие необходимые сведения.
Подробнее смотрите в видео.
Канал в яндекс-дзен.
Телеграм buh1c