Организации и ИП с наемными работниками, применяющие УСН с объектом «доходы минус расходы», учитывают в расходах страховые взносы в том периоде, в котором погашена обязанность по их уплате перед бюджетом или перед уплатившим их за налогоплательщика третьим лицом в фактически уплаченном размере (пп. 7 п. 1 ст. 346.16, пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Зачет ЕНП в счет уплаты страховых взносов по единому тарифу в программе выполняется регламентной операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету» в составе обработки «Закрытие месяца».
При этом необходимо, чтобы: были проведены документы «Уведомление об исчисленных суммах налогов», была отражена уплата взносов в составе ЕНП документами «Списание с расчетного счета».
Взносы от НС и ПЗ уплачиваются не в составе ЕНП, а непосредственно в СФР. Для включения их в расходы для целей УСН в программе необходимо, чтобы была отражена их уплата документом «Списание с расчетного счета».
Подробнее смотрите в видео.
Курс «Азбука бухгалтера на УСН»
Канал в яндекс-дзен.
Телеграм buh1c