Сумма аванса по УСН считается нарастающим итогом и величина к уплате может получиться отрицательной. ФНС в письме от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@ разъясняет, что в такой ситуации нужно представить уведомление с указанием в отношении КБК по УСН суммы авансового платежа к уменьшению в виде отрицательного значения.
Эта сумма не может превышать ранее исчисленную сумму к уплате.
Чтобы в программе сформировать уведомление с отрицательной суммой переходим в раздел Операции и создаем уведомление. В графе сумма указываем сумму со знаком минус.
По документу будет отражена проводка по уменьшению начисления по налогу на ЕНС и запись с минусом в регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход.
На дату отражения налога к уменьшению в виде положительного сальдо на ЕНС в ЛК ФНС необходимо сделать документ «Операция по единому налоговому счету» с видом «Корректировка счета – Пополнение». Документ сделает запись с видом «Приход» в регистр «Расчеты по единому налоговому счету» — пополнение ЕНС.
Далее данная сумма будет распределена в счет уплаты налогов взносов регламентной операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету» при закрытии месяца.
Подробнее смотрите в видео.
Канал в яндекс-дзен.
Телеграм buh1c