НДФЛ с арендной платы в 1С Бухгалтерия 8

Очень многие организации могут арендовать помещения или другое имущество у физических лиц. В этом случае предприятию необходимо начислить и удержать НДФЛ по сумме арендной платы.

В этой статье мы разберем как отразить арендную плату и НДФЛ с арендной платы в 1С Бухгалтерия 8, а также как сделать так, чтобы сумма НДФЛ попала в 6-НДФЛ.

Разберем пример ООО «Плюшка» 01 августа 2018 г. заключило с сотрудником Изюмовым И.И. договор аренды помещения для управленческих нужд на 7 месяцев. По условиям договора арендная плата выплачивается организацией (арендатором) ежемесячно в фиксированной сумме 20 000 руб. Оплата аренды осуществляется путем перечисления денежных средств на расчетный счет Изюмова И.И. (арендодателя) в последний день истекшего месяца аренды.

Начислим арендную плату за август 2018 года.

В данном примере договор аренды заключен с сотрудником организации, поэтому в справочнике «Физические лица» он уже присутствует. Если договор заключается не с сотрудником, то его необходимо предварительно занести в этот справочник и указать все сведения о нем.

Далее создадим новую операцию и отразим сумму арендный платы и НДФЛ. Переходим в раздел «Операции», «Операции, введенные вручную».

Здесь необходимо внести две проводки:

Дт 26 Кт 73.03 – 20 000 руб. (начислена арендная плата за август)

Дт 73.03 Кт 68.01 – 2 600 руб. (начислен НДФЛ)

НДФЛ с арендной платы

В данном примере будет использоваться счет 26, т.к. помещение предназначается для управленческих нужд. Если объект аренды будет использоваться в производстве, то может быть счет 20 или 25 или 23. У торговых организаций 44.01, а если помещение будет использовано при реализации готовой продукции 44.02.

Кроме этого вместо счета 73.03 может быть использован счет 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами», если арендодатель не является сотрудником предприятия.

После этого необходимо отразить сумму НДФЛ, чтобы она отразилась в отчетности.

Для этого используем документ «Операция учете НДФЛ», находится в разделе «Зарплата и кадры».

Сначала заполним закладку «Доходы». Нажимаем кнопку «Добавить» и указываем дату получения дохода, код дохода – 1400 («Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей)» и сумму дохода. В нашем примере 20 000 рублей.

НДФЛ с арендной платы

Вторая закладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов». Здесь по кнопке «Добавить» указываем дату получения дохода и сумму НДФЛ 2 600 руб.

НДФЛ с арендной платы

Затем переходим на закладку «Удержано по всем ставкам», нажимаем на кнопку «Добавить» и указываем дату получения дохода, ставку налогообложения и ставку 13%, сумму удержанного налога 2 600 руб. А также срок перечисления – Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов), уплатить НДФЛ с арендной платы предприятие обязано не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ) и код дохода 1400 "Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей)". В колонке «Сумма выплаченного дохода указываем сумму 20 000 рублей.

НДФЛ с арендной платы

После этого можно сформировать 6-НДФЛ через раздел «Отчеты», «Регламентированная отчетность».

Во втором разделе формы будут отражены сумма дохода и НДФЛ по арендной плате

НДФЛ с арендной платы

Во таким образом можно отразить НДФЛ с арендной платы в 1С Бухгалтерия 8.

Делитесь статьей в социальных сетях, задавайте вопросы в комментариях и подписывайтесь на мой Инстаграм 

Все курсы по бухгалтерии и 1С

Если вам необходимо индивидуальное обучение, консультации и другие услуги по работе с 1С, загляните в раздел «Консультации»

Подробнее про НДФЛ с арендной платы в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0  смотрите в видео:

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях

Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Очень многие организации могут арендовать помещения или другое имущество у физических лиц. В этом случае предприятию необходимо начислить и удержать НДФЛ по сумме арендной платы..В этой статье мы разберем как отразить арендную плату и НДФЛ с арендно...

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *