Корректировочный счет фактура в 1с 8.2



style="display:block"
data-ad-client="ca-pub-3568080805867086"
data-ad-slot="4148361269"
data-ad-format="auto">

Как приятно получить скидку, особенно вашему покупателю, который вначале этого совсем не ждал, однако для вас это оборачивается «лишними бумажками», поэтому рассмотрим, как составить корректировочный счет фактура в 1с 8.2.

Корректировочный счет-фактура в 1с 8.2 выставляется при изменении цены и (или) количества отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав). В нем будет отражаться разница (положительная или отрицательная), на которую произошло изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Корректировочный счет-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней с момента составления дополнительного соглашения  или иного документа, изменяющего стоимость отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав), или получения документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение этой стоимости (п. 3 ст. 168 НК РФ).

В нашем примере мы рассмотрим как отразить скидку покупателю и выписать корректировочный счет-фактуру выданный в 1С Бухгалтерия 8 ред. 2.

ООО «Веда» 09 октября 2012 года реализовало ООО «Тонус» брюки женские стоимостью 118 000 руб., в том числе НДС — 18 000 руб. Себестоимость товара 80 000 рублей. Затем ООО «Веда» решило предоставить скидку 10% на брюки женские. 12 октября 2012 года стороны заключили дополнительное соглашение к договору поставки, в котором уменьшена стоимость товаров на сумму скидки.

12 октября 2012 года ООО «Веда» сделало корректировку реализации и выписало корректировочный счет-фактуру и накладную с новой стоимостью товаров (брюки женские 106 200 руб., в том числе НДС 16 200 руб.).

При реализации 09 октября 2012 года бухгалтер ООО «Веда» оформил в 1С Бухгалтерия 8 документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа, комиссия» и сделал на основании реализации документ «Счет-фактура выданный».

Были сформированы проводки:

Дт 62.01 Кт 90.01.1 -118 000 рублей (отражается выручка с НДС от реализации товара брюки женские)

Дт 90.03 Кт 60.02 – 18 000 рублей (начислен НДС по реализации)

Дт 90.02.1 Кт 41.01 – списан проданный товар брюки женские

Далее 12 октября 2012 года ООО «Веда» нужно оформить документ «Корректировка реализации». Это можно сделать на основании документа «Реализация товаров и услуг». Для этого в журнале реализации товаров и услуг или в открытом документе нажимаем на кнопку Действие далее на основании и выбираем «Корректировка реализации». Вид документа указываем «Корректировка по согласованию сторон». Документ заполняется автоматически. Корректировать мы будет НДС, бухгалтерский и налоговый учет. Единственное, что нужно указать в документе – это новую стоимость товара: 106 200 руб. Проводим документ.

Корректировочный счет фактура в 1с 8.2

По нему формируются  проводки:

Дт 62.01 Кт 90.01.1 корректировка реализации – (минус) 11 800 руб.

Дт 90.03 Кт 19.09 корректировка НДС по реализации -  (минус) 1 800 руб.

Корректировочный счет фактура в 1с 8.2 

На основании корректировки делается корректировочный счет фактура в 1с 8.2. Для этого в нижней части счета-фактуры нажимаем на «Ввести счет-фактуру». Документ заполняется автоматически, нужно только указать, что счет-фактура выставляется.

Корректировочный счет фактура в 1с 8.2

И последнее, что нужно сделать – это зарегистрировать корректировочный счет фактура в 1с 8.2 в книге покупок при помощи документа «Формирование книги покупок». Узнать больше про корректировочные счета-фактуры.

Понравилась статья? Поделитесь в соц. сетях

Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники

Как приятно получить скидку, особенно вашему покупателю, который вначале этого совсем не ждал, однако для вас это оборачивается «лишними бумажками», поэтому рассмотрим, как составить корректировочный счет фактура в 1с 8.2..Корректировочный счет-факт...

Комментарии “Корректировочный счет фактура в 1с 8.2

  1. Спасибо Вам за информацию. Все подробно описано, лучше и быть не может.

  2. Здравствуйте Уважаемая Дина!!! Спасибо Вам за Ваш видео курс!!! В общем за всю информацию, она так пригодилась!!! Все так просто и популярно изложено. Всего Вам доброго!!!  

  3. Добрый день, после проведения корректировок у нас на сч 62.01 по д отрицательное сальдо на конец периода, допустимо ли это или его нужно переносить на 62.02, но тогда как выписать счет -фактуру на аванс(основание)?

  4. Здравствуйте, при корректировке у вас должна уменьшится сумма на счете 62.01, как в примере, там была сумма по счету 62.01, а потом она уменьшилась. Отрицательных сумм быть не должно

  5. Счет 90 не корреспондируется со счетами 60 и 19. Смотрите План счетов, который пока еще никто не менял. И если в 1С и предусмотрены такого рода проводки, то это еще не говорит о их корректности. НДС по реализации начисляется проводкой Дт 90,03 Кт 68,02.  И никакого отношения к счету 60 (расчеты с поставщиками) не имеет. Так же как и к счету 19. Т.К. счет 19 используется для выделения НДС при расчетах с поставщиками. Дт 19 Кт 60.

  6. Спасибо ВАМ большое! Вы мне очень помогаете. Подскажите пожалуйста ,  как начисленный НДС с авансов выставить на вычет.

  7. Пожалуйста. Вычет НДС с авансов полученных документом «Формирование записей книги покупок»

  8. Было бы хорошо, если показали как правильно оформить корректировку реализации в сторону увеличения с записью в книгу продаж. Спасибо заранее.

  9. Здравствуйте. Подскажите, у меня такая ситуация, была первоначальная продажа с НДС ИП. Позже ИП возвращает купленные товары, он не плательщик НДС. Но я имею право поставить к возмещению НДС. Каким мне документом сделать корректировку?? в документе корректировка реализации нельзя поставить количество с минусом и обнулить тоже.

  10. Добрый день. При формировании корректировки реализации (уменьшение) формируются проводки д-т 91.01  к-т 62.01  1200,00

    НДС д-т 91.03 к-т 68.02  183,05 Правильно ли это?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *