Корректировочный счет фактура в 1с 8.2

Как приятно получить скидку, особенно вашему покупателю, который вначале этого совсем не ждал, однако для вас это оборачивается «лишними бумажками», поэтому рассмотрим, как составить корректировочный счет фактура в 1с 8.2.

Корректировочный счет-фактура в 1с 8.2 выставляется при изменении цены и (или) количества отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав). В нем будет отражаться разница (положительная или отрицательная), на которую произошло изменение стоимости отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Корректировочный счет-фактуру нужно выставить не позднее пяти календарных дней с момента составления дополнительного соглашения  или иного документа, изменяющего стоимость отгруженных товаров (работ, услуг, имущественных прав), или получения документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение этой стоимости (п. 3 ст. 168 НК РФ).

В нашем примере мы рассмотрим как отразить скидку покупателю и выписать корректировочный счет-фактуру выданный в 1С Бухгалтерия 8 ред. 2.

ООО «Веда» 09 октября 2012 года реализовало ООО «Тонус» брюки женские стоимостью 118 000 руб., в том числе НДС — 18 000 руб. Себестоимость товара 80 000 рублей. Затем ООО «Веда» решило предоставить скидку 10% на брюки женские. 12 октября 2012 года стороны заключили дополнительное соглашение к договору поставки, в котором уменьшена стоимость товаров на сумму скидки.

12 октября 2012 года ООО «Веда» сделало корректировку реализации и выписало корректировочный счет-фактуру и накладную с новой стоимостью товаров (брюки женские 106 200 руб., в том числе НДС 16 200 руб.).

При реализации 09 октября 2012 года бухгалтер ООО «Веда» оформил в 1С Бухгалтерия 8 документ «Реализация товаров и услуг» с видом операции «Продажа, комиссия» и сделал на основании реализации документ «Счет-фактура выданный».

Были сформированы проводки:

Дт 62.01 Кт 90.01.1 -118 000 рублей (отражается выручка с НДС от реализации товара брюки женские)

Дт 90.03 Кт 60.02 – 18 000 рублей (начислен НДС по реализации)

Дт 90.02.1 Кт 41.01 – списан проданный товар брюки женские

Далее 12 октября 2012 года ООО «Веда» нужно оформить документ «Корректировка реализации». Это можно сделать на основании документа «Реализация товаров и услуг». Для этого в журнале реализации товаров и услуг или в открытом документе нажимаем на кнопку Действие далее на основании и выбираем «Корректировка реализации». Вид документа указываем «Корректировка по согласованию сторон». Документ заполняется автоматически. Корректировать мы будет НДС, бухгалтерский и налоговый учет. Единственное, что нужно указать в документе – это новую стоимость товара: 106 200 руб. Проводим документ.

По нему формируются  проводки:

Дт 62.01 Кт 90.01.1 корректировка реализации – (минус) 11 800 руб.

Дт 90.03 Кт 19.09 корректировка НДС по реализации —  (минус) 1 800 руб.

 

На основании корректировки делается корректировочный счет фактура в 1с 8.2. Для этого в нижней части счета-фактуры нажимаем на «Ввести счет-фактуру». Документ заполняется автоматически, нужно только указать, что счет-фактура выставляется.

И последнее, что нужно сделать – это зарегистрировать корректировочный счет фактура в 1с 8.2 в книге покупок при помощи документа «Формирование книги покупок». Узнать больше про корректировочные счета-фактуры.