Страховые взносы ИП 2027 — это обязательный платёж, который предприниматель платит «за себя» независимо от того, был у него доход или нет. Если понимать, из чего состоят взносы, когда их платить и как они уменьшают налог, можно заранее спланировать бюджет и не переплачивать. Ниже простым языком разберём суммы, сроки, пример расчёта и правила уменьшения налога в 2027 году.
Сколько платит ИП в 2027 году
Порядок уплаты остаётся прежним, а суммы растут, как и каждый год. Все взносы перечисляются единым налоговым платежом на ЕНС.
| Показатель | 2026 год | 2027 год |
|---|---|---|
| Фиксированные взносы | 57 390 руб. | 61 154 руб. |
| Дополнительный взнос | 1% с дохода свыше 300 000 руб. | 1% с дохода свыше 300 000 руб. |
| Максимум дополнительного взноса | 321 818 руб. | 342 923 руб. |
| Максимум всех взносов | 379 208 руб. | 404 077 руб. |
Фиксированные взносы
Их платит каждый ИП, даже если доходов не было.
- Сумма за 2027 год: 61 154 руб.
- Срок уплаты: не позднее 28 декабря 2027 года.
Если ИП зарегистрировался или закрылся в течение года, сумма считается пропорционально дням, когда он был в статусе предпринимателя.
Дополнительный взнос 1%
Если доход за год больше 300 000 руб., ИП дополнительно платит 1% с суммы превышения. Этот взнос не может быть больше 342 923 руб.
- Срок уплаты: не позднее 1 июля 2028 года. Это суббота, поэтому фактически можно заплатить до 3 июля 2028 года включительно.
Пример расчёта взносов
ИП Мармеладкин М.М. работает без работников и в 2027 году заработал 800 000 руб.
- Фиксированные взносы: 61 154 руб.
- Дополнительный взнос: (800 000 – 300 000) × 1% = 5 000 руб.
- Итого взносов за 2027 год: 61 154 + 5 000 = 66 154 руб.
Как взносы уменьшают налог
Для предпринимателя это самое главное: взносы можно вычесть из налога.
Для ИП на УСН «Доходы»:
- Без работников налог можно уменьшить на всю сумму взносов, то есть на 100%. Например, аванс по налогу — 20 000 руб., а взносов за период — 25 000 руб. Тогда налог к уплате будет 0 руб.
- С работниками налог можно уменьшить не больше чем на 50%.
Важно: взносы ИП «за себя» уменьшают налог, даже если они ещё не уплачены. Достаточно того, что они начислены к уплате за этот год.
Для ИП на патенте (ПСН) правила те же: 100% без работников и 50% с работниками. Но есть отличие: чтобы уменьшить стоимость патента, нужно подать в ИФНС уведомление. Без него налоговая патент не уменьшит.
Для ИП на УСН «Доходы минус расходы» взносы не вычитаются из налога. Их включают в расходы, поэтому налоговая база становится меньше.
В каком году учитывать взносы
- Фиксированные взносы за 2027 год уменьшают налог за 2027 год.
- Дополнительный взнос 1% за 2027 год можно учесть на выбор: в налоге за 2027 год или за 2028 год. Это удобно для налогового планирования.
Главное о взносах ИП
Страховые взносы ИП в 2027 году — это не только обязанность, но и законный способ снизить налог. Запомните три вещи: 61 154 руб. до 28 декабря 2027 года, 1% с превышения до 3 июля 2028 года и уведомление в ИФНС, если вы на патенте.
Подробнее про взносы ИП в 2027 году смотрите в видео.
Хотите посчитать авансы по УСН, налог за год и заполнить декларацию УСН за пару минут? Воспользуйтесь моими калькуляторами для УСН доходы.
Получить доступ к калькуляторам
Видео обзор калькуляторов смотрите здесь.
Квиз для бухгалтера плюс бонус по нейросетям
Канал в яндекс-дзен.
Телеграм buh1c
